Le télétravail, ou travail à distance, a connu une croissance exponentielle ces dernières années‧ Cette tendance s’est encore accentuée avec la pandémie de COVID-19.
Les employeurs peuvent désormais recruter des talents dans des régions éloignées, augmentant ainsi la diversité et les perspectives dans leur entreprise. Les employés, quant à eux, peuvent travailler depuis n’importe où, que ce soit à la maison, dans un café ou même en voyageant. Cependant, le télétravail peut aussi entraîner des coûts supplémentaires pour les employés et les chef‧fe‧s d’entreprise. Alors comment bénéficier des avantages fiscaux pour payer le moins possible ?
Quels sont les frais engendrés par le télétravail ?
Les salariés peuvent avoir besoin d’équipements supplémentaires, tels que des écrans supplémentaires, d’un fauteuil de bureau adapté pour travailler depuis leur foyer. Les dirigeants, eux, peuvent avoir besoin de louer des espaces de bureau supplémentaires pour les employés travaillant à distance.
A noter que les indépendants et les professions libérales sont également concernés par ces avantages fiscaux.
Heureusement, il existe des déductions fiscales pour aider à couvrir ces coûts supplémentaires.
Pour les employés-contribuables, vous pouvez déduire les dépenses liées au télétravail sur votre déclaration de revenus. Cependant, pour être éligible à ces déductions, il doit y avoir une exigence de l’entreprise pour que vous travailliez à distance. Les dépenses doivent être liées exclusivement au travail et non à d’autres activités personnelles.
En résumé, vos frais d’équipements et vos dépenses courantes à usage professionnel sont déductibles de vos impôts.
Bon à savoir : les employeurs doivent également prendre en compte les coûts de la santé mentale et physique de leurs employés. Dès lors, ils peuvent offrir des programmes de soutien pour les employés qui travaillent à distance, comme des programmes de bien-être, des espaces de bureau partagés pour des réunions occasionnelles, des programmes de formation pour les employés, etc.
Comment déclarer le télétravail sur ma fiche d’impôt ?
Vous avez ensuite 2 moyens de profiter d’un avantage fiscal, que vous ayez touché ou non une indemnité compensatrice :
- la déduction forfaitaire : bénéficiez de 2,50 € / jour télétravaillé, 55 € / mois et 580 € / an maximum.
- le régime des frais réels, si c’est plus avantageux pour vous.
Enfin, si vous avez touché une indemnité compensatrice de télétravail, elle peut être exonérée d’impôt sur le revenu.
Vos frais réduits sont calculés au prorata de votre temps de travail à distance effectif et de votre surface d’habitation dédiée à votre travail.
Pour les employeurs, vous bénéficiez également de déductions fiscales pour les coûts liés au télétravail. N’hésitez pas à déduire :
- les coûts de l’équipement informatique et des fournitures de bureau pour vos employés travaillant depuis à domicile,
- ainsi que les coûts liés à la location d’espaces de bureau supplémentaires pour ceux travaillant à distance.
On peut également lister les coûts de mise à disposition de logiciels de vidéoconférences, de stockage en ligne, etc. pour les déduire des charges.
Indemnité compensatrice ou déduction fiscale : quelle est la meilleure solution ?
Si vous avez le choix, c’est royal ! L’initiative revient souvent aux chef.fe.s. d’entreprise de décider comment il compensera ses équipes. En effet, cela dépend de votre salaire ou de votre temps de télétravail.
On peut ainsi choisir de diminuer sa base imposable ou d’être exonéré d’impôts sur le revenu pour ses remboursements de frais réels (exonération plafonnée, attention !).
Attention cependant, en termes de déclaration, c’est à l’employeur de fournir toutes les infos consciencieusement à l’administration fiscale. Le salarié devra simplement vérifier sa déclaration pré-remplie pour vérifier les potentielles erreurs.
Il est à noter que les règles et les limites en matière de déductions fiscales liées au télétravail varient selon les pays et les juridictions.
En France, les employés peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pour les dépenses liées au télétravail sur la base d’un abattement forfaitaire de 50%. Consultez un expert-comptable ou un conseiller fiscal pour obtenir des conseils applicables à votre situation personnelle.
En résumé, le télétravail offre de nombreux avantages pour les employeurs et les employés. Cependant, il est important de comprendre les déductions fiscales disponibles pour aider à couvrir les coûts supplémentaires liés au télétravail.
